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創業板第30次審議會議結出爐：星源卓鎂、百誠醫藥首發過會

2021/6/9 22:53:55      挖貝網 邢荇

挖貝網 6月9日，據深交所官網今日消息，寧波星源卓鎂技術股份有限公司、杭州百誠醫藥科技股份有限公司創業板首發通過審議。

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星源卓鎂

星源卓鎂是一家主要從事鎂合金、鋁合金精密壓鑄產品及配套壓鑄模具的研發、生產和銷售的公司。據招股書顯示，2017年至2019年，星源卓鎂的營收分別為1.2億元、1.1億元、1.5億元，利潤分別為0.34億元、0.3億元、0.5億元。

本次擬公開發行不超過2000萬股，擬募資3.3億元，將用于高強鎂合金精密壓鑄件生產項目、高強鎂合金精密壓鑄件技術研發中心。

上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發行人報告期內主營業務毛利率較高，2021 年毛利率有所下降。請發行人代表結合境內外市場環境、匯率變化及在手訂單情況等因素，說明毛利率變動趨勢。請保薦人代表發表明確意見。

2.根據申報材料，發行人實際控制人邱卓雄及陸滿芬需要辦理外匯補登記。請發行人代表結合相關外匯主管部門不受理其補登記的情況，說明實際控制人是否存在因違反外匯管理法規而受到處罰的潛在風險。請保薦人代表發表明確意見。

需進一步落實事項有：

請發行人結合境內外市場環境、匯率變化及在手訂單情況等因素，在招股說明書中“風險因素”章節進一步披露毛利率下降風險。

百誠醫藥

百誠醫藥是一家以藥學研究為核心的綜合性醫藥技術研發企業。2017年-2019年，該公司分別實現營業收入0.26億元、0.82億元和1.56億元，凈利潤分別為-740.25萬元、1147.47萬元和4502.19萬元。據公司招股書顯示，本次擬公開發行不超過2704.17萬股，擬募資6.51億元，將投資杭州百誠醫藥科技股份有限公司總部及研發中心項目。

上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.請發行人代表：（1）結合履約過程中各節點形成的資產歸屬及轉移、為客戶帶來經濟利益的情況，進一步說明按“時段法”確認收入的具體依據；（2）補充說明選取里程碑符合實際履約進度的依據；（3）說明相關內控制度是否健全并有效執行。請保薦人代表說明核查過程并發表明確意見。

2.請發行人代表說明：（1）發行人臨床試驗服務基地采購價格低于同行業可比公司的原因及合理性；（2）臨床服務業務成本構成與同行業可比公司是否存在較大差異；（3）與主要合作醫院確定合作關系的過程，是否存在其他利益安排。請保薦人代表發表明確意見。

需進一步落實事項有：

1.請發行人全面梳理報告期內臨床前藥學研究以及臨床研究服務合同，結合履約過程中形成的資產歸屬及轉移、為客戶帶來經濟利益的相關證據，在招股說明書中補充披露：（1）按“時段法”確認收入的具體依據；（2）選取里程碑確定實際履約進度的依據；（3）與收入確認相關的內控制度的建立及執行情況。請保薦人、申報會計師、發行人律師核查并發表明確意見。

2.請發行人在招股說明書中補充披露：（1）臨床服務業務成本構成與同行業可比公司的差異；（2）與主要合作醫院確定合作關系的過程、定價依據及公允性。請保薦人、申報會計師核查并發表明確意見。


星源卓鎂 百誠醫藥

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