高新技術企業認定條件解讀

　一、高新技術企業認定的新條件

1、在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。

2、產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；

3、具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上；

4、近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

（1） 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6%；

（2） 最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業，比例不低于4%；

（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業，比例不低于3%。

其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。企業注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算；

5、高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上；

6、企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業認定管理工作指引》的要求。

四項指標是用于評價企業利用科技資源進行創新、經營創新和取得創新成果等方面的情況，采取加權記分方式，須達到70分以上。

　二、有關指標解讀

六個條件同時滿足，缺一不可：

　　1、核心知識產權

（1）指發明、實用新型、以及非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計（主要是指：運用科學和工程技術的方法，經過研究與開發過程得到的外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等。

（2）須在中國境內注冊，近三年通過自主研發、受讓、受贈、并購獲得的，或享有五年以上的全球范圍內獨占許可權利（高新技術企業的有效期應在五年以上的獨占許可期內），并在中國法律的有效保護期內。

知識產權必須是05至今期間自主研發獲得授權的，或者在05至07年之間通過受讓、受贈、獨占許可等方式獲得的知識產權的。

　　2、領域

（1）產品必須是在《國家重點支持的高新技術領域》范圍內。

（2）不是單純以終端產品來確定，而是與主營產品相關的技術或者經營活動必須在《國家重點支持的高新技術領域》范圍內。

　3、人力資源

（1）各類人員均統計全年累計工作183天以上的。

（2）科技人員在指企業從事研發活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在183天以上的人員。包括：直接科技人員及科技輔助人員。

（3）研發人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。

研發人員主要統計企業的全時工作人員，可以通過企業是否簽訂了勞動合同來鑒別。對于兼職或臨時聘用人員，全年須在企業累計工作183天以上。

人力資源統計需企業出具說明。

　　4、研發費用投入

（1）按上年度（2007年）的銷售收入來確定應達到的比例，分別為3%、4%和6%三種標準。

（2）研發費用投入比例=近三年研發投入/近三年銷售收入

（3）研發費用按每年各填一張表，需要中介機構出具專項審計報告。

（4）研發費用投入應等于所有研發項目的投入總和，研發項目包括企業承擔的各類研發項目，包括企業自己設立的項目。

（5）每個研發項目都需要填寫一張表格。

　　5、高新技術產品（服務）收入

（1）是指企業通過技術創新、開展研發活動，形成符合《重點領域》要求的產品（服務）收入與技術性收入的總和。

（2）僅需要統計上一年度（2007年度）的。

（3）每一項高新技術產品都需要填寫一張表。

（4）該項收入需要中介機構出具專項審計報告。

6、指標得分

四項指標是用于評價企業利用科技資源進行創新、經營創新和取得創新成果等方面的情況，采取加權記分方式，須達到70分以上（不含70分）。

　具體評價方法如下：

指標計算與賦值說明

1．四項指標賦予不同的數值（簡稱“賦值”）；企業不擁有核心自主知識產權的賦值為零。

2．每項指標分數比例分為六個檔次(A,B,C,D,E,F)，分別是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0；

3．各項指標實際得分＝本指標賦值?分數比例；

[例]某指標賦值20，指標評價檔次為“B”，分數比例評為0.7，

則：實際得分＝20分×0.7=14分

4．評價指標以申報之日前3個年度的數據為準。如企業創辦期不足3年，以實際經營年限為準。

5．各項指標的選擇均為單選。

　　各單項指標的測算依據

1．核心自主知識產權（30）

企業擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等核心自主知識產權的數量（不含商標）。

□A. 6項，或１項發明專利 □B. 5項 □C. 4項，

□D. 3項 □E. 1～2項 □F. 0項

[說明]

1.由專家對企業申報的核心自主知識產權是否符合《工作指引》要求進行評判。

2.同一知識產權在國內外的申請、登記只記為一項。

3.若知識產權的創造人與知識產權權屬人分離，在計算知識產權數量時可分別計算。

4.專利以獲得授權證書為準。

5.企業不具備核心自主知識產權的不能認定為高新技術企業。

各單項指標的測算依據

2．科技成果轉化能力（30）

最近3年內科技成果轉化的年平均數。

□A. 4項以上 □B. 3～4項（不含3項） □C. 2～3項（不含2項）

□D. 1～2項（不含1項） □E. 1項 □F. 0項

[說明]

1.同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內外的申請只記為一項。

2.購入或出售技術成果以正式技術合同為準。

3.此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內。從產品或工藝的改進表現來評價技術訣竅等的價值大?。ㄆ髽I可以不披露具體內容）。

4.技術成果轉化的判斷依據是：企業以技術成果形成產品、服務、樣品、樣機等。

各單項指標的測算依據

3．研究開發的組織管理水平（20）

（1）制定了研究開發項目立項報告;（2）建立了研發投入核算體系；（3）開展了產學研合作的研發活動；（4）設有研發機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發人員的績效考核獎勵制度。

□A. 5項都符合要求 □B. 4項符合要求 □C. 3項符合要求 □D. 2項符合要求 □E .1項符合要求 □F.均不符合要求

各單項指標的測算依據

4．總資產和銷售額成長性指標（20）

此項指標是對反映企業經營績效的總資產增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下 ：

總資產增長率＝1/2 （第二年總資產額÷第一年總資產額＋第三年總資產額÷第二年總資產額）－1。

銷售增長率＝1/2 （第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1；

各單項指標的測算依據

4．總資產和銷售額成長性指標（20）

用計算所得的總資產增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDE）評出分數比例，用分數比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出總資產和銷售額成長性指標實際得分。

1.在計算會計年度內企業未產生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。

2.此項指標計算所依據的數據應以具有資質的中介機構鑒證的企業財務報表為準。

三、申報程序及需提交的申請材料

1、申報程序

2、申報需提交的材料

（1）高新技術企業認定申請書；

（2） 企業營業執照副本、稅務登記證（復印件）；

（3）知識產權證書（獨占許可合同）、生產批文，新產品或新技術證明（查新）材料、產品質量檢驗報告、省級以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料；

（4） 企業職工人數、學歷結構以及研發人員占企業職工的比例說明；

（5）經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度研究開發費用情況表（實際年限不足三年的按實際經營年限）、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計報告，并附研究開發活動說明材料；

（6）經具有資質的中介機構鑒證的企業近三個會計年度的財務報表（含資產負債表、損益表、現金流量表，實際年限不足三年的按實際經營年限）以及技術性收入的情況表。

針對認定的六個條件提供材料，材料并非越多越好，并且根據條件進行分類。