新三板“定增過億”核查清單曝光 部分企業已完成檢查

監管層對定增過億新三板企業的抽查正在進行。

此前，21世紀經濟報道記者獨家了解到，2015年12月29日晚，部分新三板企業自券商處收到《關于證監局抽查部分掛牌公司的重要通知》。

通知稱，“證監會及其轄屬證監局自2015年12月25日-2016年1月25日對掛牌公司進行專項現場檢查，篩選公司標準為：曾經股票發行金額1億元以上的公司。”

這也是繼暫停私募投資機構掛牌和融資，占用資金專項抽查等監管項目之后，再一次針對掛牌企業進行的核查。

21世紀經濟報道記者獨家獲取到了此次抽查清單，此外記者還了解到，目前已有部分企業通過抽查。

抽查清單涵蓋三類材料

21世紀經濟報道記者獲取的一份南方某地區證監局下發的檢查資料準備清單顯示，掛牌公司要指派專人與董秘共同負責檢查工作的配合和協調工作。同時，財務負責人及主要財務核算人員不能離崗。

一位掛牌企業的董秘透露：“已有企業完成了檢查，這次核查不僅查融資資料，而是全方位系統性的資料核查。”

據記者獲取的清單顯示，檢查內容確實非常系統，要求企業提供的材料分為三類。

第一類需企業提供書面說明，具體包括：公司最新組織架構圖；掛牌以來公司定向發行、重大資產重組、股權激勵實施；公司與控股股東或實際控制人及其關聯單位是否存在關聯交易（需說明定價依據和公允性、所履行的決策程序及信息披露情況）；公司董事、監事、高級管理人員、員工直接或間接持有企業或公司董事、監事、高級管理人員除上市公司以外任職的企業情況介紹以及公司在檢查期與上述企業發生交易的情況。

第二類要求企業填寫一些具體信息，分別有董監高通訊錄、控股股東投資企業的股權結構明細表、實際控制人投資企業的股權機構明細表、掛牌前五大股東變更情況等。

最后，清單要求企業提供公司規章制度、定期報告、審計報告原件等資料以備現場檢查的需要。

“從清單可以看出，檢查并非僅針對定增，而是針對企業全方位核查。”向記者提供上述材料的人士稱。

該人士表示：“這份文件是地方證監局的版本，其他地區的清單可能會有不同的內容或說法，但核查內容范圍基本都包含在清單中。”

“這次針對定增規模過億企業的抽查太突然了，這兩天我們都在和企業一起準備材料應付檢查。”華東地區一家區域性券商場外市場部的人士對記者表示。

東方財富Choice終端數據顯示，今年以來發行融資額超過1億元的共有172家次，扣除個別公司年內多次發行的重復記錄，抽查范圍內企業應不少于150家，約占當前掛牌企業總量的3%。

或鋪路股票發行改革

事實上，股轉系統早在一個月前即已兩次下發通知，要求今年以來所有有過發行記錄的企業，就“大股東占款及提前使用定增資金”的違法違規行為自查，目前自查工作剛截止。股轉系統也對自查結果進行了反饋。

2015年12月22日晚，凌志環保（831068）披露了收到江蘇證監局出具的行政監督措施決定書。江蘇證監局指出，凌志環保實際控制人凌建軍，以及遠東控股集團有限公司（下稱遠東控股）、尚鳳仙、凌金南等關聯方均存在占用上市公司及子公司資金而未對外披露的違法違規行為。

自查剛結束，億元以上發行融資企業的重點抽查隨之開始。一位三板市場人士認為，一系列監管措施有摸底和規范，是為新三板股票發行改革進行鋪路。

2015年11月初，記者從股轉系統處了解到，優化股票發行制度是2016年重點工作之一。其中明確對明顯低于市場價格發行推出管理措施，引入儲架發行機制及放開掛牌同時發行新增股東人數35人限制，都是改革方向。

此外，對私募股權機構募資資金的去向調查也可能是此次抽查的目的之一。今年以來，新三板融資額過億的企業中，私募股權投資機構占較大比例。

證監會副主席方星海曾在此前的國務院政策吹風會上公開表示：“在新三板市場上，私募基金管理機構，也就是PE的管理公司頻繁融資，融資金額和投向引起了社會廣泛關注和質疑。因此需加強對此類私募基金管理機構的監管。暫停私募基金管理機構在全國股轉系統掛牌和融資，并對前期融資的使用情況開展調研，這是下一步的任務。”