盈建科、江天化學、中辰電纜3家首發公司創業板過會

創業板第19次審議會議結果顯示，盈建科、江天化學、中辰電纜3家的企業首發申請過會，符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

公告顯示，今日上會的3家企業均為首發企業，分別是北京盈建科軟件股份有限公司、南通江天化學股份有限公司、中辰電纜股份有限公司。

盈建科

挖貝研究院資料顯示，盈建科的主營業務為建筑結構設計軟件的開發、銷售及相關技術服務，是一家專業為建筑設計行業提供覆蓋建模、計算、設計、出圖全設計流程綜合解決方案的高新技術企業。本次發行股數不超過1,413萬股，保薦機構為東北證券，審計機構為容誠會計師事務所（特殊普通合伙）。本次擬募資2.8億元，將用于本次募集資金主要用于建筑信息模型（BIM）自主平臺軟件系統研發項目、橋梁設計軟件繼續研發項目、技術研究中心建設項目、營銷及服務網絡擴建項目的建設及補充營運資金。2019年營收為1.72億元，利潤為6588萬元。

針對盈建科，上市委提出的主要問題有：

2017 年 12 月，建研科技、構力科技訴發行人 YJK 軟件 著作權侵權，此后建研科技、構力科技與發行人達成《和解協議》，并于 2018 年 1 月 31 日向法院申請撤訴?！逗徒鈪f議》 未涉及發行人的軟件產品是否構成侵權的內容，建研科技、 構力科技未承諾不再就知識產權侵權問題對發行人提起訴訟。 請發行人代表說明：（1）上述事項所涉及產品在報告期內的銷售收入及占比；（2）如發行人被判定知識產權侵權，對發 行人可能產生的影響及應對措施。請保薦人代表發表明確意見。

此外，盈建科還需要對以下內容進行落實：

請發行人在招股說明書中進一步披露：（1）曾經涉訴軟件產品的范圍；（2）前述涉訴軟件產品在報告期內的銷售收 、占比及計算依據；（3）如發行人被判定知識產權侵權， 對發行人可能產生的影響及應對措施。請保薦人、申報會計師、發行人律師發表明確意見。

江天化學

江天化學是一家專注于以甲醇下游深加工為產業鏈的高端專用精細化學品的研發、生產和銷售的公司。本次擬公開招募股數不超過2005萬股，保薦機構為平安證券股份有限公司，審計機構為瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）。本次擬募集資金總額為2.89億元，主要用于年產1000噸 1,3,5-三丙烯?；鶜?均三嗪、5000噸水楊醛技改項目、年產18000噸系列防霉殺菌劑、 3200噸冶煉萃取劑技改項目、綠色智能化工廠建設和補充流動資金及償還銀行貸款。2019年營收為5億元，利潤為5373萬元。

針對江天化學，上市委提出的主要問題有：

1.報告期內德清云龍為發行人第二大客戶，發行人向德清云龍的銷售曾出現負毛利率的情形。請發行人代表結合市場同類產品價格、供需情況和銷售半徑等因素，說明向德清 云龍銷售的必要性、合理性和公允性。請保薦人代表發表明確意見。

2.報告期內發行人主營業務收入存在一定波動。請發行 人代表補充說明 2020 年上半年各主要產品的價格和銷量的 變動情況及原因，上述情況是否對發行人造成持續影響。請保薦人代表發表明確意見。

3.發行人披露的資產負債表附注部分科目未包含 2017 年 12 月 31 日的數據。請發行人代表說明原因。請保薦人代表發表明確意見。

此外，江天化學還需要在招股說明書“風險因素”章節中補充披露原 材料價格波動對發行人銷售收入及業績的影響。

中辰電纜

中辰電纜成立于2003年6月18日，主營業務為電線電纜及電纜附件的研發、生產與銷售，主要產品為110kV及以下電力電纜、750kV及以下裸導線、電氣裝備用電線電纜等電線電纜產品及電纜附件，本次擬公開發行份數量不超過9,170.00萬股，占發行后總股本的比例不低于10%。本次發行的保薦機構為海通證券，審計機構為信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）。中辰電纜本次擬募集4.4億元資金。將用于環保型軌道交通用特種電纜建設項目、新能源用特種電纜建設項目、高端裝備線纜研發中心建設項目、補充流動資金。2019年營收為20.94億元，利潤為9628萬元。

針對中辰電纜，上市委提出的主要問題有：

1.報告期內發行人存在與關聯方進行資金拆借等內控不規范的情形。請發行人代表說明規范后相關內控制度的執行情況及監督機制。請保薦人代表發表明確意見。

2.請發行人代表說明將研發過程中有較高回收價值的直接材料全額計入研發費用的合理性。請保薦人代表發表明確 意見。

3.請發行人代表說明應收賬款中質量保證金的預期回收時間及新收入準則下的影響。請保薦人代表發表明確意見。

此外，中辰電纜還需要對以下內容進行落實：

1.請發行人在招股說明書中補充說明：（1）應收賬款中合同約定回收期超過一年的質量保證金列示為流動資產的合理性；（2）在新收入準則下，質量保證金的會計處理對發行人財務報表的影響。請保薦人、申報會計師發表明確意見。

2.發行人報告期內曾出現內控不規范情形，請發行人在招股說明書中補充說明相關內控制度執行的有效性。請保薦 人發表明確意見。