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南極光、德必文化2家企業的首發申請過會

2020/9/17 20:24:30      挖貝網 王曉月

挖貝網消息，深交所發布了第26次審議會議結果，南極光、德必文化兩家企業的首發申請過會，符合上市要求、發行要求和信息披露要求。

公告顯示，今日上會的兩家企業均為首發企業，南極光電子的產品廣泛應用于智能手機和車載顯示器、醫療顯示儀、工控設備顯示器、家電顯示器、其他消費電子顯示器等各種專業顯示領域。德必文化是一家主要為文化創意產業園區的定位、設計、改造、招商和運營管理的公司。


南極光

挖貝研究院資料顯示，南極光電子是一家主要以背光顯示模組為核心的手機零部件的研發、生產和銷售的公司。公司產品廣泛應用于智能手機和車載顯示器、醫療顯示儀、工控設備顯示器、家電顯示器、其他消費電子顯示器等各種專業顯示領域。本次擬公開招募股數不超過2960.6423萬股，保薦機構為海通證券股份有限公司，審計機構為信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）。本次擬招募資金總額為5.21億元，將用于LED背光源生產基地建設項目、5G手機后蓋生產基地建設項目、LED背光源研發中心建設項目、補充流動資金項目。財務數據顯示，2017年-2019年，南極光電子的營業收入分別為5.62億元、7.78億元、9.94億元，凈利潤分別為0.28億元、0.53億元、0.80億元。


針對南極光，上市委提出的主要問題有：

1.請發行人代表說明主流廠商采用OLED技術是否會導致發行人 LCD 背光源產品市場份額大幅減少，是否會導致發行人持續經營存在重大不確定性。請保薦人代表發表明確意見。

2.報告期內，發行人前五大客戶銷售占比分別為 91.94%、91.24%和 83.23%。請發行人代表說明：（1）是否對主要客戶存在重大依賴；（2）為降低客戶集中度所采取的措施。請保薦人代表發表明確意見。

3.請發行人代表說明新收入準則對供應商管理庫存（VMI）方式下收入確認的影響。請保薦人代表發表明確意見。 


此外，南極光還需要對以下問題進行落實：

請發行人在招股說明書中補充披露：（1）《 一致行動協議之補充協議》的主要條款；（2）無形資產的會計政策。 

 

德必文化

德必文化是一家主要為文化創意產業園區的定位、設計、改造、招商和運營管理的公司。本次擬公開招募股數不超過1347萬股，保薦機構為民生證券股份有限公司，審計機構為天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）。本次擬招募資金為為6.16億元，主要用于園區智慧精裝一體化升級項目、星光德必易園項目、德必岳麓WE"項目、研發中心建設項目、補充流動資金項目。2017年-2019年，營業收入分別為6.06億元、7.72億元、9.10億元，凈利潤分別為0.22億元、0.55億元、1.21億元。


針對德必文化，上市委提出的主要問題有：

1.請發行人代表說明未來 3 年發行人承租房產租賃到期后的安排及續期可能性。請保薦人代表發表明確意見。

2.請發行人代表說明國有性質的物業產權單位未履行資產評估、審批等程序帶來的風險。請保薦人代表發表明確意見。

3.請發行人代表說明與物業產權單位或持有人之間租賃合同中有關出租方違約賠償范圍和金額的約定，以及對發行人持續經營的影響。請保薦人代表發表明確意見。  


此外，德必文化還需要對以下問題進行落實：

請發行人在招股說明書中補充披露國有性質的物業產權單位未履行資產評估、審批等程序帶來的風險。


南極光 德必文化

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