創業板上市委：瑞捷咨詢、保立佳、華利股份3家首發企業過會

挖貝網 11月4日消息，據深交所官網顯示，深圳瑞捷工程咨詢股份有限公司、上海保立佳化工股份有限公司、中山華利實業集團股份有限公司等3家公司通過創業板上市委審議。

本次參會上市委委員分別是王盛軍、包景軒、楊雄、鄒雄、黃迎淮。

瑞捷咨詢

瑞捷咨詢是一家從事建設工程第三方評估、管理和咨詢服務的企業。2017年至2019年，該公司的營收分別為1.74億元、3.1億元、4.96億元，利潤分別為0.5億元、0.65億元、1.39億元。

據招股書顯示，瑞捷咨詢本次擬公開發行不超過不超過1,120萬股，擬募資6.21億元。募集資金將用于工程咨詢運營服務平臺建設項目、總部研發中心建設項目、信息化管理系統建設項目、補充流動資金項目。

針對瑞捷咨詢，創業板上市委提出的問題主要有：

1.發行人實際控制人范文宏和黃新華于2017年1月簽署《一致行動協議》。請發行人代表說明：（1）《一致行動協議》約定的糾紛解決機制及其有效性、合理性；（2）《一致行動協議》有效期滿后有關一致行動的后續安排。請保薦人代表發表明確意見。

2.報告期內發行人存在關聯方資金占用、關聯方代收發行人款項、員工在業務開展過程中違法違規的情況。請發行人代表說明：（1）員工違法違規行為的具體情況及發現方式；（2）針對上述情形是否建立有效的內控制度。請保薦人代表發表明確意見。

3.請發行人代表：（1）結合評估小組人數、工作內容、評估人員現場工作所需天數及差旅天數，說明人均覆蓋標段次數的合理性以及與差旅天數的匹配性；（2）說明工程評估服務及駐場管理服務業務的收入確認時點是否恰當、相關成本歸集是否完整，是否符合企業會計準則。請保薦人代表發表明確意見。

4.請發行人代表說明：（1）2017年1月前范文宏、黃新華未在發行人中持股及任職的原因以及在此階段是否實際控制并參與發行人業務經營；（2）邦迪工程或其股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員是否在發行人中享有股東權益，或與發行人存在其他利益安排。請保薦人代表發表明確意見。

除此之外，瑞捷咨詢還需要對以下事項進行落實：

1.請發行人在招股說明書中補充披露《一致行動協議》期滿后暫無后續安排可能造成控制權變化的風險。請保薦人、發行人律師發表明確意見。

2.請發行人在招股說明書中補充披露報告期內關聯方資金占用、關聯方代收發行人款項及員工違法違規行為體現出的內控風險和公司治理缺陷。請發行人律師核查發行人對員工違法違規行為發現過程和內控制度執行情況并發表明確意見。請保薦人對上述事項發表明確意見。

3.請發行人在招股說明書中補充披露工程評估服務及駐場管理服務業務的收入確認政策。請保薦人、申報會計師發表明確意見。

保立佳

保立佳是一家主要從事水性丙烯酸乳液的研發、生產和銷售業務。本次擬公開發行不超過2252.5萬股。募資4.5億元將用于年產28萬噸水性丙烯酸乳液生產基地建設項目。

據了解，公司近三年的營收分別為14.7億元、17.2億元、2.05億元，利潤分別為0.29億元、0.44億元、0.74億元。

針對保立佳，創業板上市委提出的問題主要有：

1.發行人生產經營環節涉及危險化學品、危險廢物，其子公司在報告期內存在委托無資質企業運輸危險化學品、委托無資質企業處理危險廢物的不規范情形。請發行人代表說明：（1）有關危險化學品、危險廢物管理、處理和監督等內控制度建立及執行情況；（2）對上述不規范情形的整改結果及其潛在風險。請保薦人代表發表明確意見。

2.請發行人代表說明：（1）報告期內營運資金緊張是否對發行人償債能力、持續經營能力產生重大不利影響；（2）報告期會計差錯更正是否符合票據法及企業會計準則；（3）應收票據的會計處理對現金流量表的影響。請保薦人代表發表明確意見。

3.報告期內多名關聯自然人向發行人借款。請發行人代表說明：（1）關聯自然人的借款用途以及借款發生時所履行的程序；（2）上述事項體現出的內控風險和公司治理缺陷。請保薦人代表發表明確意見。

除此之外，保立佳還需要對以下事項進行落實：

1.請發行人在招股說明書中補充披露應收票據的會計處理對利潤表和現金流量表的影響。請保薦人、申報會計師發表明確意見。

2.請發行人在招股說明書中補充披露關聯自然人償還借款利息情況、關聯自然人借款體現出的內控風險和公司治理缺陷。請保薦人、發行人律師發表明確意見。

華利股份

華利股份是一家運動鞋專業制造商，該公司近三年的營收分別為100.09億元、123.88億元、151.66億元，利潤分別為11.1億元、15.3億元、18.2億元。

據招股書顯示，華利股份本次擬公開發行不超過1.17億股，計劃募資38.38億元。募集資金將用于越南、緬甸部分地區的鞋履生產基地擴產、華利股份鞋履開發設計中心及總部大樓建設項目、華利股份運營信息系統升級建設項目和補充流動資金。

針對華利股份，創業板上市委提出的問題主要有：

1.發行人的控股股東及實際控制人住所、主要工廠、主要市場及主要資金結算地均不在中國大陸，本次募集資金部分在境外使用。請發行人代表說明：（1）貿易摩擦、東道國營商環境等對其業務經營的影響及相關風險；（2）發行人控股股東及實際控制人住所位于境外、資產跨境分布、適用法律及跨境司法執行對投資者權益保護的影響。請保薦人代表發表明確意見。

2.發行人實際控制人控制較多境外企業，報告期內該等關聯企業與發行人之間存在關聯交易。請發行人代表說明：（1）上述關聯交易產生的原因及其合理性、必要性與公允性；（2）發行人和上述關聯企業之間是否存在墊付成本、輸送利益等情形。請保薦人代表發表明確意見。

3.報告期內發行人得到HongFu(BVI)1.8億美元的債務豁免，并向HongFu(BVI)償還剩余債務。請發行人代表說明：（1）債務豁免的原因及合理性；（2）是否已建立規范關聯方資金往來的制度。請保薦人代表發表明確意見。

除此之外，華利股份還需要對以下事項進行落實：

1.請發行人在招股說明書中補充披露控股股東及實際控制人住所位于境外、資產跨境分布、適用多地法律及跨境司法執行對投資者權益保護的影響及相關風險。請保薦人、發行人律師發表明確意見。

2.請發行人在招股說明書中補充披露2018年12月31日對HongFu(BVI)46億元人民幣債務形成的原因及合理性、部分債務獲得豁免的合理性及合規性。請保薦人、發行人律師和申報會計師核查并發表明確意見。