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創業板上市委：曉鳴農牧、歡樂家、達瑞電子三家首發企業過會

2020/11/5 19:14:30      挖貝網 邢荇

挖貝網 11月5日消息，據深交所官網顯示，寧夏曉鳴農牧股份有限公司、歡樂家食品集團股份有限公司、東莞市達瑞電子股份有限公司等3家首發企業通過審議。

本次參會上市委委員有伍英華、李黔、胡建軍、舒萍、蔡琦梁。

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曉鳴農牧

曉鳴農牧是一家蛋雞養殖企業。2017年-2019年，曉鳴農牧營業收入分別為2.83億元、3.84億元、5.39億元，歸母凈利潤分別為-1446.55萬元、1624.39萬元、1.11億元。

本次擬公開發行股票不超過4,700萬股，擬募集資金6.02億元。其中，阿拉善百萬種雞生態養殖基地項目擬使用募集資金2.25億元、阿拉善種雞養殖場建設項目擬投入募集資金2.68億元，閩寧養殖基地建設項目擬使用5,772.52萬元，剩余的5,084.00萬元將用于蛋雞產業研究院建設項目。

針對曉鳴農牧，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.請發行人代表結合行業特點說明：（1）報告期內發行 人毛利率波動較大的原因；（2）同類產品同一期間不同客戶 毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦人代表說明核查過 程并發表明確意見。

2.發行人的生物資產具有行業特殊性。請發行人代表說 明生物資產的會計核算方法、實物盤存制度及執行情況。請 保薦人代表說明核查過程并發表明確意見。

除了上述問題之外，曉鳴農牧還需要對以下事項進行落實：

1.請發行人在招股說明書中進一步披露同類產品同一期間不同客戶毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦人發表明確意見。

2.請發行人在招股說明書中進一步披露生物資產的實物盤存制度及執行情況。請保薦人發表明確意見。

歡樂家

歡樂家的主要產品為水果罐頭、植物蛋白飲料、果汁飲料、乳酸菌飲料等食品飲料產品。2017年-2019年，歡樂家食品的營業額分別為11.95億元、13.55億元、14.24億元，凈利潤分別為0.83億元、1.61億元、2.07億元。

公司本次擬公開招募不超過4.5億股，本次擬募集資金12.92億元，扣除發行費用后將用于智慧新零售網絡建設項目、年產13.65萬噸飲料、罐頭建設項目、營銷網絡建設項目、研發檢測中心項目、信息系統升級建設項目、補充流動資金及償還銀行借款項目。

針對歡樂家，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發行人“智慧新零售網絡建設”募投項目計劃投放 5 萬臺“歡樂家”品牌專用自助智能零售終端。請發行人代表 結合目前市場上單一品牌自助售貨機的投入產出、與現有經 銷模式的異同等情況，說明該募投項目存在的風險及應對措 施。請保薦人代表說明核查過程并發表明確意見。

2.報告期內發行人產品銷售以經銷模式為主，部分經銷 商歷史上存在由發行人員工持股的情形。請發行人代表說明 對經銷商銷售的管理措施。請保薦人代表說明對經銷商收入 的核查過程并發表明確意見。

3.報告期內發行人存在無發票銷售的情形。請發行人代 表說明相關無發票銷售收入確認的依據，是否存在被稅務機 關處罰的風險。請保薦人代表說明核查過程并發表明確意見。

除了上述問題之外，歡樂家還需要對以下事項進行落實：

請發行人在招股說明書中充分披露“智慧新零售網絡建 設”募投項目可能存在的風險。請保薦人發表明確意見。

達瑞電子

達瑞電子主要從事消費電子功能性和結構性器件的研發、生產和銷售。2017年-2019年，營業收入分別為3.66億元、6.07億元、8.67億元，凈利潤分別為0.53億元、1.40億元、2.27億元。

本次擬招募股數1305.37萬股，本次擬招募資金總額為14.69億元，將用于消費電子精密功能性器件生產項目、可穿戴電子產品結構件生產項目、3C電子裝配自動化設備生產項目、研發中心建設項目和補充流動資金。

針對達瑞電子，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.2020 年第 3 季度，發行人消費電子功能性器件的終端 客戶結構發生較大變化，對主營業務收入產生較大影響。請 發行人代表說明上述情形對發行人持續經營能力的影響及應 對措施。請保薦人代表發表明確意見。

2.2020 年 6 月，發行人第三大股東付學林被公安部門刑 事拘留。請發行人代表說明上述事項是否與發行人生產經營、 發行人的董監高及實際控制人相關。請保薦人代表發表明確 意見。

曉鳴農牧 歡樂家 達瑞電子

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