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創識科技可比公司選取遭問詢 深交所：若不符合要求進行剔除并全面修改招股書

2021/1/15 16:08:51      挖貝網 邢荇

挖貝網 1月15日消息，創業板擬IPO企業創識科技近日提交了注冊申請。深交所向其下發《發行注冊環節反饋意見落實函》，要求其嚴格按照要求披露財務可比公司的選擇原因及相關業務的可比程度，若不符合進行剔除并全面修改招股書。

主營POS終端及配件的創識科技2020年9月28日通過創業板上市委審議，12月10日提交注冊。

根據創識科技招股說明書及問詢回復，在同行業可比公司上，創識科技選取新國都、新大陸兩家公司，對比了主營業務、營業收入、和研發投入情況。在財務會計信息主營業務收入等對比分析中，創識科技選取的公司有信雅達、新國都、證通電子、新大陸、石基信息、航天信息、新利軟件、星網銳捷，但未披露相關公司的選擇原因及相關業務的可比程度。

為此，深交所向其下發《發行注冊環節反饋意見落實函》，要求創識科技發和保薦機構嚴格遵照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則28號——創業板公司招股說明書》有關要求，披露財務可比公司的選擇原因及相關業務的可比程度。如認為已選公司中存在可比性較差的公司將其剔除，并全面修改招股說明書。請保薦機構對上述事項進行核查并發表明確意見。

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創識科技表示，在已上市公司中，公司缺乏業務相似度較高的可比公司，選擇的財務可比公司選擇原因合理，與公司業務具備一定可比性。

一方面，公司業務涵蓋軟件、硬件及服務，與石基信息業務模式類似。因此公司選擇了A股上市公司航天信息、新大陸、石基信息作為可比公司；與公司同為銀行支付IT服務商的新利軟件可比性較強，其在港股上市，鑒于主要銀行支付IT服務商大都未獨立在A股上市，因此將新利軟件也納入可比公司。

另一方面，公司以軟件、云平臺為驅動發展硬件產品，硬件產品主要為支付類終端產品，且收入占比較大，公司選取了A股上市公司主要的支付終端廠商作為可比公司，可比公司分別為新大陸、證通電子、優博訊、新國都、信雅達，考慮到升騰資訊為國內主要的支付終端廠商之一，其2019年營業收入達18億元，因此將其母公司星網銳捷作為可比公司。


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