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創業板第37次審議會議結出爐：西點藥業、明月鏡片首發過會

2021/7/8 22:35:38      挖貝網 邢荇

挖貝網 7月8日，據深交所官網消息，創業板上市委2021年第37次審議會議于7月8日召開，吉林省西點藥業科技發展股份有限公司、明月鏡片股份有限公司首發過會。

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西點藥業

西點藥業是一家專注于化學藥品原料藥及制劑研發、生產、銷售的科技型醫藥企業。此次西點藥業擬發行人民幣普通股不超過2020.10萬股，募資3.41億元用于綜合固體制劑車間建設項目、中藥現代化提取車間建設項目、草酸艾司西酞普蘭原料藥生產項目等項目。

財務數據顯示，2018年-2020年，西點藥業分別實現營收2.8億元、3.2億元、2.9億元；實現歸母凈利潤4136萬元、5461萬元、4974萬元。2020年

上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發行人益源生、可同、草酸艾司西酞普蘭片等核心產品營業收入占比較高，但2020年銷量同比下降。請發行人代表結合相關產品成長性、與市場同類產品競爭優劣勢比較，說明醫保目錄、一致性評價、兩票制、帶量采購等醫藥體制改革政策對發行人持續經營能力的影響以及由此帶來的經營風險，發行人對此采取的應對措施。請保薦人代表發表明確意見。

2.報告期內，發行人與郭夏控制的企業圍繞發行人第二大產品利培酮口崩片存在多項交易。請發行人代表說明：（1）與郭夏控制的企業之間專利權、商標權爭議及和解的背景與原因；（2）與郭夏控制的企業之間的產品銷售、委托研發、采購推廣服務和2017年專利權、商標權轉讓是否構成一攬子交易；（3）發行人對郭夏控制的企業在技術研發、藥品推廣與銷售渠道等方面是否存在依賴。請保薦人代表發表明確意見。

3.報告期內，發行人存在向國藥控股湖北宏源醫藥有限公司等13家客戶銷售藥品并采購推廣服務的情況。請發行人代表說明報告期各期發行人對上述客戶銷售藥品、采購推廣服務的金額及其對凈利潤的影響。請保薦人代表說明針對上述交易的核查程序，并發表明確意見。

明月鏡片

明月鏡片是一家綜合類眼鏡鏡片生產商。本次明月鏡片計劃上市募資6億元，用于高端樹脂鏡片擴產項目、常規數值鏡片擴產及技術升級項目、研發中心建設項目、營銷網絡及產品展示中心建設項目。

據招股書顯示，2018-2020年，明月鏡片營收分別為5.09億元、5.53億元和5.39億元，同比增速分別為8.46%和—8%；歸母凈利潤分別為4407.19萬元、6592.46萬元和6345.27萬元。

上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.報告期內，發行人折射率1.56和1.60系列鏡片產品收入占比較高，且銷量逐年下降。請發行人代表說明：（1）產品銷量逐年下降的原因及相關經營風險；（2）不同折射率規格產品未來市場發展的趨勢，以及現有產品結構對持續經營能力的影響。請保薦人代表發表明確意見。

2.報告期各期，發行人主營業務毛利率分別為44.78%、51.24%和55.40%，且持續上升。請發行人代表說明：（1）發行人與同行業可比公司毛利率存在差異的原因及合理性；（2）是否存在通過“虛假漲價”“將銷售返利改為咨詢費”等方式調整產品毛利率的情形。請保薦人代表發表明確意見。

3.請發行人代表說明關聯方特勞特為其提供戰略定位咨詢服務的具體內容、工作成果，以及發行人的采納落實、效果評價情況，購買上述服務的必要性及定價公允性。請保薦人代表發表明確意見。

需進一步落實事項有：

請發行人在招股說明書中補充披露折射率1.56和1.60系列鏡片產品銷量逐年下降的原因，并在“重大事項提示”和“風險因素”章節進行風險提示。

西點藥業 明月鏡片

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