興禾股份IPO：2019年補繳1531萬企業所得稅和239萬滯納金 強調內控不存在缺陷
挖貝網 9月23日消息，興禾股份申請創業板上市收到第一輪問詢，由于公司2019年補繳1531萬企業所得稅和239萬滯納金，深交所要求說明公司內控是否存在缺陷。
數據顯示，興禾股份營業外支出分別為 5.06 萬元、252.06 萬元和 4.04 萬元。興禾股份稱， 公司營業外支出較高主要系因曾發生一定的稅收、社保等滯納金所致。
興禾股份表示，2017 年至 2018 年財務核算規范程度不高，2019 年年初，公司正式啟動 IPO 準備工作后，主動加強財務管理的規范，充實財務人員力量，按照 IPO 要求進行財務自查時調整了 2017 年和 2018 年財務報表，調整后企業所得稅應納稅所得額較之前申報增加的部分需補繳相應稅款。
2019 年 12 月，公司在聘請審計機構對 2018 年財務數據進行審計后，主動向稅務部門進行了所得稅更正申報，繳納了歸屬于 2017 年和 2018 年的企業所得稅 1,521.64 萬元和滯納金 237.00 萬元。其中，2017 年補繳企業所得稅 407.59 萬元，繳納滯納金 117.79 萬元；2018 年補繳企業所得稅 1,114.04 萬元，繳納滯納金 119.20 萬元。
對此，深交所要求說明公司內控是否存在缺陷。
興禾股份稱，公司財務數據的調整主要集中于營業成本及營業收入科目，調整金額較大，相應期間收入確認、成本結轉的內部控制存在缺陷，但差異主要源于入賬時點的差異，且涉及的內部控制不具有廣泛性，故不構成內部控制重大缺陷。
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