萬福生科調查結束：傳平安證券等或遭“滅頂”處罰

證監會相關負責人在4月3日召開的新聞發布會上表示，萬福生科嚴重違反法律法規，涉嫌欺詐發行股票，證監會將盡快依法處理，保薦機構平安證券等中介機構涉嫌未能勤勉盡責，證監會已經開始調查。

在業內人士眼中，此次違法違規案件的認定，將會成為業界揣度新任證監會主席肖鋼執法力度的標尺。

萬福生科用300余個個人賬戶造假

據中廣網報道，證監會新聞發言人昨日表示，自2012年9月14日對萬福生科立案稽查以來，目前現場調查工作基本結束，下一步將對相關責任人及相關中介機構進行處理。

上述負責人稱，證監會還對涉案的平安證券、中磊會計師事務所和湖南博鰲律師事務所同步進行了立案調查，并發現上述中介機構存在未能勤勉盡責的情況，下一步將按照相關規定嚴肅處理。

該發言人稱，萬福生科存在虛增原材料、虛增銷售收入、虛增利潤等行為，該公司披露的招股說明書、2011年年報和2012年中報的財務數據涉嫌虛假記載，嚴重違反法律法規，該公司及相關責任人涉嫌欺詐發行股票，證監會將在近日盡快按法定程序依法處理。

該發言人并表示，萬福生科欺詐上市，造假手法隱蔽，資金鏈條長，發現300余個個人賬戶，調查對象涉及數十個縣鄉鎮。證監會對上市公司和中介機構同步開展調查，最終獲取多達667卷證據材料。

證監會稱始終把保護投資者利益作為重中之重，堅決打擊欺詐發行和虛假記載行為。

根據《刑法》第160條，在招股說明書、認股書、公司、企業債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容，發行股票或者公司、企業債券，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

上海新望聞達律師事務所合伙人宋一欣律師稱，根據《證券法》，若欺詐發行在上市前被發現，通常采取撤銷核準、停止發行或返還本息的辦法予以救濟，如立立電子案、勝景山河案。當然也有少數采取換股上市的，如通海高科案。若欺詐發行在上市后被發現，只能采取證監會行政處罰、交易所公開譴責、法院刑事訴訟和投資者民事索賠的方法加以救濟，如綠大地案、山東巨力(現名濰柴重機)案。

業內期待肖鋼“第一擊”

實際上，萬福生科涉及造假上市事件在投行業內引發了強烈關注。“因為此前郭樹清擔任證監會主席時，對造假的處罰力度相當之大。”

比如綠大地，證監會在今年3月13日發布處罰意見是，撤銷深圳鵬城證券服務業務許可，聯合證券、四川天澄門律所、深圳鵬城所分別被沒收1200萬、60萬、60萬元的業務收入，并被處以與業務收入等額的罰款，6人被終身禁入證券市場。

而對萬福生科的處罰，可以說是新主席肖鋼的第一次“嚴打”，“也可以據此權衡肖主席的鐵腕會有多‘鐵’。”一資深投行人士說道。

而關于證監會將施鐵腕嚴打保薦機構的消息，早就傳遍坊間。今年早些時候就有投行人士向早報記者透露，平安證券面臨的處罰力度或許是“滅頂”的，“傳言較多的是暫停IPO保薦資格一年”。若暫停IPO業務保薦資格一年，不僅意味著證監會不再接受平安證券的新申請材料，而且已在會申請材料也將一并撤回。

但這些消息均未得到監管層的確認，僅在保薦機構業內流傳。“有可能參照對綠大地保薦機構聯合證券(現華泰聯合證券)的處罰;也有可能會加大力度，因為新官上任三把火。大家都在等待肖主席的第一次出手。”上述投行人士說道。