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證監會：新三板企業IPO時應披露其在掛牌期間的信披等方面合規性

2019/3/26 10:15:09      挖貝網 證監會

挖貝網 3月26日消息，為進一步推動股票發行工作市場化、法治化改革，支持實體經濟發展，增強審核工作透明度，提高首發企業信息披露質量，便于各中介機構履職盡責，證監會發行監管部3月25日晚發布《首發業務若干問題解答》。

在解答中稱，對于新三板掛牌企業、摘牌企業，要求說明并簡要披露其在掛牌或上市過程中，以及掛牌或上市期間在信息披露、股權交易、董事會或股東大會決策等方面的合法合規性，披露摘牌或退市程序的合法合規性（如有），是否存在受到處罰的情形。

對于新增股東，原則上應對持股5%以上的股東進行披露和核查。

問題22、發行人為新三板掛牌、摘牌公司、H股公司，或者涉及境外分拆、退市的，除財務信息一致性外，發行人和中介機構在信息披露、相關合規性、股東核查等方面應注意哪些事項？

答：發行人曾為或現為新三板掛牌公司、境外上市公司的，應說明并簡要披露其在掛牌或上市過程中，以及掛牌或上市期間在信息披露、股權交易、董事會或股東大會決策等方面的合法合規性，披露摘牌或退市程序的合法合規性（如有），是否存在受到處罰的情形。涉及境外退市或境外上市公司資產出售的，發行人還應披露相關外匯流轉及使用的合法合規性。保薦機構及發行人律師應對上述事項進行核查并發表意見。

此外，對于新三板掛牌、摘牌公司或H股公司因二級市場交易產生的新增股東，原則上應對持股5%以上的股東進行披露和核查。如新三板掛牌公司的股東中包含被認定為不適格股東的，發行人應合并披露相關持股比例，合計持股比例較高的，應披露原因及其對發行人生產經營的影響。

證監會 新三板

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